Председатель комитета ГД по финансовому рынку Наталья Бурыкина предлагает страховать ипотечные кредиты

Ввести в систему ипотечного жилищного кредитования механизмы страхования ответственности заемщика от риска неисполнения ипотечного договора, а также финансового риска кредитора по ипотеке от возникновения убытков, вызванных недостаточностью денежных средств, вырученных от реализации заложенного имущества предлагает группа депутатов Государственной Думы во главе с председателем комитета Государственной Думы по финансовому рынку Натальей Бурыкиной.

Законопроект разработан в блоке с законопроектом «О внесении изменений в статьи 31 и 61 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (в части введения института ипотечного страхования)»     для повышения доступности ипотечных кредитов для граждан.

(далее указанное страхование вместе именуется как ипотечное страхование, по отдельности — ипотечное страхование заемщика и ипотечное страхование кредитора).

В настоящее время для физических лиц-заемщиков положения Налогового кодекса РФ предусматривают освобождение от обложения налогом доходов в виде суммы задолженности по кредитному договору, начисленным процентам и признанным судом штрафным санкциям,

пеням, погашаемым кредитором-выгодоприобретателем за счет страхового возмещения по заключенным заемщиком договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности заемщика, а также по договорам страхования имущества, являющегося обеспечением обязательств заемщика (залогом).

Предусмотренное законопроектом дополнение перечня доходов, не подлежащих налогообложению, указанием на договоры ипотечного страхования заемщика позволит создать одинаковый налоговый режим при осуществлении страховой выплаты по всем видам договоров страхования, заключаемым при ипотечном кредитовании.

Законопроектом предлагается дополнить пункт 2 статьи 291 Налогового кодекса РФ нормой, устанавливающей включение в состав расходов банка расходы на ипотечное страхование кредитора. При ипотечном страховании кредитор страхует свои убытки и данное

страхование не связано с извлечением им дополнительного дохода: это затраты банка, связанные с минимизацией им кредитного риска.

Отнесение страховых взносов на расходы кредитора призвано сократить его издержки по обслуживанию своей деятельности. Предлагаемое введение льготного налогообложения в части уменьшения налогооблагаемой базы залогодержателя не приведет к сокращению доходной части федерального бюджета в связи с тем, что деятельность по ипотечному страхованию не осуществлялась ранее, а расширение рынка ипотечного кредитования, приводящее к росту процентных доходов банка, напротив сформирует условия для роста поступлений в бюджет.

Таким образом, применение вышеуказанных норм будет способствовать снижению среднего уровня процентной ставки по ипотечному жилищному кредиту, а также позволит кредитору не компенсировать данные расходы с учетом налогообложения за счет заемщика.