Освобождение от налогов до 30 миллионов рублей: новые льготы для тех, кто копит на пенсию и жилье

Государство расширит вычеты для россиян и поможет работодателям софинансировать сбережения сотрудников

С 1 сентября будут применять новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни. Он позволит вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы страховых взносов в границах лимита таких сбережений. Льготу можно будет получить по договорам, заключенным с 1 января 2025 года, а предельный размер вычета составит до 30 миллионов рублей по одному контракту. Подробности — в материале «Парламентской газеты».

Работодатели тоже могут участвовать

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это добровольная накопительная программа для граждан с участием государства, которая работает с января 2024 года. Заключить такой договор можно в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), чтобы получать в течение десяти лет от государства софинансирование и налоговые вычеты, а также перевести на счет накопительную пенсию.

Согласно закону о налоговых стимулах для долгосрочных сбережений, принятому еще в ноябре 2025 года, инвестиционный доход, полученный по такому договору, освободят от НДФЛ в пределах 30 миллионов рублей на один контракт. С суммы превышения ставка налога составит стандартные 13 процентов или 15 в зависимости от совокупного дохода налогоплательщика.

Одновременно с этим повысили лимит социального налогового вычета на взносы (возврат уплаченного НДФЛ). Базовый лимит остается на уровне 400 тысяч рублей в год. Однако для родителей, которые копят в пользу своих детей (до 18 лет или до 24 лет при очной форме обучения), предельный размер вычета вырос до 500 тысяч рублей на каждого родителя.

Чтобы мотивировать бизнес участвовать в формировании капитала сотрудников, закон позволяет работодателям учитывать сберегательные взносы в составе расходов при расчете налога на прибыль.

«Для работодателей предусматривается возможность получения налоговых преференций в связи с уплатой страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, а также освобождения от налогообложения выплат по таким договорам, превышающим суммы внесенных взносов», — пояснил зампред Комитета Совфеда по бюджету и финансовым рынкам Ахмат Салпагаров.

Накопления из нескольких источников

Цель программы — помочь гражданам сформировать капитал на крупные покупки (жилье, образование детей), создать прибавку к пенсии или финансовую подушку безопасности.

Сбережения формируются из нескольких источников. Это могут быть личные взносы, софинансирование от государства, доход от инвестиций, взносы от работодателя и пенсионные накопления. Если человек вносит деньги сам, он самостоятельно определяет размер взносов и периодичность.

Чтобы получить господдержку, максимальная сумма которой 36 тысяч рублей в год, нужно вносить не менее двух тысяч рублей в течение 12 месяцев. Коэффициент софинансирования зависит от среднемесячного дохода. Так, при доходе до 80 тысяч рублей соотношение составит 1:1 — государство удваивает взнос. От 80 000,01 до 150 тысяч — 1:2 (государство добавляет половину), а от 150 000,01 ₽ — 1:4 (государство добавляет четверть).

НПФ инвестирует средства вкладчика в низкорисковые активы. Это могут быть корпоративные облигации или акции крупных компаний. При этом закон обязывает фонд обеспечивать безубыточность. Если инвестиции ушли в минус, он должен восполнить убытки за свой счет.

В ПДС также можно перевести средства накопительной пенсии, которые формировались с 2002 по 2013 год с отчислений работодателя. А последний может сделать взносы, если заключил договор с НПФ. Все поступившие в ПДС средства будут застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 миллиона рублей.

Полноценные выплаты доступны через 15 лет после заключения договора или при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В особых жизненных ситуациях средства можно забрать досрочно без потери льгот и софинансирования, например при потере кормильца, для оплаты дорогостоящего лечения. Если же расторгнуть договор по личным причинам раньше срока, участник получит только свои личные взносы и доход на них. Государственное софинансирование, переведенная пенсия и инвестиционный доход на них останутся в программе, а ранее полученные налоговые вычеты придется вернуть государству.