Налоговый подвох

Подоходный налог в России один из самых низких в Европе. И действительно, 13 процентов нельзя назвать тяжёлой фискальной нагрузкой. Учитывая тот факт, что в некоторых странах действует прогрессивная шкала налогообложения, эта цифра и вовсе может показаться смешной. Но правда ли, что налоги в России низки?

Сколько мы платим на самом деле

На самом деле это не так. Для того чтобы в этом убедиться, достаточно произвести незамысловатый расчёт. Подоходный налог составляет 13 процентов от нашего заработка. Страховые взносы, которые, правда, платит за нас работодатель, добавляют к этой сумме ещё 30 процентов от зарплаты. Также не стоит забывать, что в любом товаре уже заложены 18 процентов НДС. Даже самый поверхностный взгляд показывает, что мы уже платим достаточно много налогов.

Гораздо интереснее это выглядит в конкретных цифрах. Представим, что есть зарплата, равная десяти тысячам рублей, из которых, вычитая 1300 рублей подоходного налога, вам выдают на руки 8700. Однако для того чтобы платить вам десять тысяч, работодатель должен около тридцати процентов от этой суммы внести в различные фонды, а это ещё три тысячи рублей. Получается, что наша потенциальная зарплата равна 13 000 рублей.

Таким образом, из этой суммы государство автоматически забирает 4300 рублей. Далее на оставшиеся 8700 рублей мы совершаем покупки, а в них уже заложено 18 процентов НДС, который также уменьшает покупательскую способность потребителя практически на пятую часть. В сухом остатке государство получило 1300 рублей с подоходного налога, 3000 рублей со страховых взносов и 1327 рублей с НДС - итого 5627 рублей.

А теперь сравним, какую долю занимает 5627 от 13000? Как минимум 43 процента. Но, кроме основных налогов, граждане оплачивают и косвенные. Это акцизы на табак, алкоголь, автомобили, топливо и, частично, коммунальные и транспортные услуги. Их размер варьируется, но может доходить до 50 процентов. Также существуют транспортный налог и налог на имущество физических лиц. Не стоит забывать и о налоге на наследство.

Так что говорить о том, что в России самое либеральное налогообложение, просто некорректно. Фискальная нагрузка у нас очень высока. Хороший способ оптимизировать налоги - это стать индивидуальным предпринимателем, который платит либо шесть процентов от доходов, либо 15 процентов от прибыли. И в итоге можно спать спокойно, не забыв заплатить страховые взносы.

Америка учитывает всё

И всё же России ещё очень далеко до выверенных систем налогообложения других стран. Америка - вот настоящий чемпион в области сбора денег со своих граждан. Доля налоговых выплат от заработка американев может составлять от 40 до 70 процентов. В этом году граждане США отдадут в казну более четырёх триллионов долларов, а на заполнение деклараций потратят в общей сложности семь милиардов часов. На один только подоходный налог уходит около 30 процентов заработка среднего американца. Но на этом история не заканчивается: существуют ещё десятки дополнительных федеральных и муниципальных налогов, больших и малых, которые заставляют серьёзно задуматься над планированием бюджета. Конечно, не каждый житель США знаком со всеми налогами, но о многих сборах знает не понаслышке, хотя всего около сотни.

Вообще, налоги занимают большое место в жизни американцев. Неуплата жестоко карается. Налоговые преступления, громкие процессы, осуждённые знаменитости - постоянно у всех на устах. Поговорка - есть две вещи, которых никак не избежать в жизни: смерть и налоги - родилась именно в США.

 А как же именно платят налоги американцы? Делают они это двумя способами: либо работодатель удерживает их до выплаты зарплаты, либо вы получаете полную зарплату, а налоги платите сами в конце года. Почти все наёмные работники предпочитают первый путь.

Тогда они договариваются с работодателем, чтобы он, к примеру, платил подоходных налогов 25 процентов от зарплаты. И выдавал что останется. Можно договориться и на 10 процентов и на 60 - ваше право. В конце года, подав налоговую декларацию, укажете, сколько налогов уже уплатили в этом году. И если у вас появились какие-то вычеты (например, в течение года родился ребёнок, вы взяли ипотеку или стали инвалидом), - государство обязано будет вернуть вам часть налогов. Если же вы заплатили налогов чуть меньше, чем нужно, то после подачи налоговой декларации придётся доплатить государству ту или иную сумму.

Интересно, что, когда вы затягиваете с налогами, на них набегают проценты (4,25 процента), вы со временем должны вернуть всё больше и больше долларов. С другой стороны, если это государство вам должно, то и оно, в свою очередь, накидывает 4.25 процента со своей стороны.

Нет интереса - нет спроса

В условиях, когда из суммы, которую зарабатывает обычный гражданин России, он получает приблизительно 50 процентов, а оставшуюся часть отдаёт, слова о том, что «государство строит, компенсирует, производит», в реальности означают, что за всё это платим мы сами. И, как показывает мировая практика, это нормально.

Однако если человек не видит, сколько именно он платит, то он как бы и не платит вовсе. А это означает, что ему и спрашивать с чиновников особо нечего, тем более что-либо от них требовать. Что можно сделать за 13 процентов? А вот в США и Канаде граждане, самостоятельно заполняя налоговую декларацию, понимают, какой вклад они внесли в экономику своей страны, - отсюда и спрос с правительства. В России подобные вещи мало кого интересуют.

Роман Макаров