Что такое индивидуальный инвестиционный счет и зачем он нужен

«Кошелек» нового типа позволит не только копить, но и использовать деньги на лечение

27.01.2024 16:00

Автор: Элеонора Рылова

Что такое индивидуальный инвестиционный счет и зачем он нужен
  © Тимур Ханов/ПГ

Оплатить дорогостоящее лечение можно с помощью средств индивидуального инвестиционного счета нового типа (ИИС-3) без его закрытия. Это позволит получить необходимые деньги и не потерять доход, как это было раньше. Соответствующее распоряжение Правительства опубликовано на портале правовой информации. «Парламентская газета» разбиралась, что такое ИИС, каких видов он бывает и какие изменения произошли с 2024 года.

Накопления — на лечение

Правительство утвердило перечень видов дорогостоящего лечения, для оплаты которого можно использовать средства индивидуального инвестиционного счета нового типа без прекращения действия договора на его ведение. В список включено 18 видов лечения. Среди них онкологические заболевания, пересадка клапанов сердца, доброкачественная опухоль мозга, инсульт, острый инфаркт миокарда, орфанные заболевания, осложненные формы сахарного диабета, трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции для лечения последствий травм или заболеваний, имплантация протезов и прочие виды медицинской помощи.

Обычно лечение таких тяжелых случаев требует больших денег. Новые правила позволяют снять накопления с ИИС, не закрывая при этом счета, то есть не теряя налоговых льгот. Дело в том, что забирать деньги с ИИС досрочно нельзя — счет автоматически закроется, кроме того, придется вернуть государству часть полученного дохода.

И доход, и вычет

ИИС — это счет для операций на фондовом рынке, на который его владелец переводит деньги и на них покупает акции, облигации, паи инвестфондов, валюту, драгоценные металлы и другие финансовые инструменты. Цель ИИС — стимулировать людей самостоятельно копить на крупные цели, в том числе и на будущую пенсию. Это «длинные деньги», которые нельзя без потерь вывести досрочно.

В отличие от обычных счетов, которые можно открыть у брокера или доверительного управляющего, ИИС позволяет получить не только доход от инвестиций, но и дополнительную выгоду в виде налогового вычета.

Налоговый вычет по ИИС бывает двух типов, из которых нужно выбрать один:

  • вычет на взнос (ИИС-1) — владельцу возвращают 13 процентов от внесенной за год суммы,
  • вычет на доход (ИИС-2) — владельца освобождают от налога на весь доход от биржевых операций в течение трех лет.

При выборе вычета на взнос максимально можно вернуть 52 тысячи рублей за год (если ставка НДФЛ 13 процентов) и 60 тысяч (при ставке 15 процентов). Но есть условия: нужно иметь официальный доход и платить с него налог. Максимальная сумма взноса для расчета налогового вычета составляет 400 тысяч рублей.

Вычет на доход выбирают те, кто не платит НДФЛ со своего основного заработка, например самозанятые или индивидуальные предприниматели. Но вернуть деньги можно только при закрытии счета и не раньше чем через три года после его открытия. Если закрыть счет раньше, налог с дохода придется заплатить.

Выбирать тип вычета сразу не обязательно — это можно сделать, когда человек определится, что ему выгоднее. 

В Госдуму внесли законопроект о выплате за долгий брак

Чтобы открыть ИИС, нужно быть гражданином и налоговым резидентом России, то есть находиться в стране не менее 183 дней в году. Сделать это можно через брокера, доверительного управляющего или банк, если у него есть лицензия брокера или управляющего. Также можно выбрать, кто будет совершать операции на фондовом рынке. Если это делать самостоятельно, то нужно открывать брокерский ИИС. Деньги со счета в управляющей компании инвестируют ее сотрудники по договору доверительного управления с владельцем ИИС.

Новый лучше старых двух

С января 2024 года появился новый тип индивидуального инвестиционного счета, который заменит собой два первых. Главное отличие ИИС-3 — увеличение минимального срока для сохранения налоговых льгот. Сначала его поднимут с трех до пяти лет, а потом постепенно повысят до десяти. С 2024 по 2026 год открыть счет можно будет минимум на пять лет, а уже с 2027 года минимальный срок владения ИИС ежегодно будет увеличиваться на год.

ИИС-3 можно закрыть досрочно. Но если уже были получены налоговые вычеты, их придется вернуть и уплатить пени.

Есть также ряд других важных изменений:

  • Одновременно можно открыть до трех ИИС (раньше был допустим только один).
  • Вносить на счет нового типа можно будет любую сумму (действовало ограничение — до 1 миллиона рублей в год).
  • Налоговый вычет станет комбинированным: можно возвращать часть уплаченного НДФЛ и не платить налог на биржевой доход — до 30 миллионов рублей за весь срок.
  • Можно выводить деньги с ИИС без потери права на льготы для оплаты дорогостоящего лечения.
  • Список ценных бумаг, доступных для покупки на ИИС-3, будет ограничен. Это коснется в первую очередь иностранных активов.

Деньги застрахуют

Чтобы сделать ИИС-3 более привлекательным, планируется его страховать по аналогии с банковскими вкладами на сумму до 1,4 миллиона рублей. Разработать до 1 марта соответствующий механизм поручил Правительству совместно с Центробанком президент Владимир Путин.

Председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков пояснил «Парламентской газете», что сейчас идет интенсивная работа над формулировками и определением института, который будет выступать гарантом. «В случае банкротства профессионального участника, который оперирует деньгами инвесторов, ущерб будет компенсирован. Очевидно, что принятие соответствующего законодательного решения будет стимулировать использование новых инструментов, поскольку повышает гарантию сохранения инвестиций россиян в нашу экономику. Я полагаю, что, учитывая позицию президента, мы достаточно быстро примем соответствующий законодательный акт в первом квартале этого года», — сказал Аксаков.

Индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 2024 года, можно будет перевести в ИИС нового типа, а можно продолжать пользоваться имеющимся. При переходе на ИИС-3 срок владения прежним ИИС засчитывается, но не больше трех лет.

«Мы рассчитываем, что многие инвесторы с удовольствием воспользуются новым инструментом. Но надо понимать, что эти инвестиции должны быть долгими, начиная с пяти лет. Благодаря ИИС-3 появятся «длинные деньги», которые будут направлены на реализацию многих проектов. Соответственно, наша экономика начнет развиваться, и люди получат возможность зарабатывать приличные деньги с налоговыми льготами», — отметил Аксаков.

Читайте также:

• Аксаков рассказал, как россиянам нарастить свои капиталы в 2024 году

Правда за нами